Размер вычета при покупке квартиры

В статьях «Как получить вычет при покупке квартиры» и «Налоговый вычет по ипотечным процентам» я рассказала, как получить имущественный вычет, однако, судя по поступающим вопросам не всем до конца ясно, как же понять: сколько максимум можно получить денег? В данной статье я постараюсь объяснить это поподробнее. С 2014 года ограничение вычетов для одного человека составляет 260 тыс. руб. (основной вычет) и 390 тыс. руб. (вычет по процентам). Далее я рассмотрю разные конкретные ситуации:
— Вы купили квартиру и оформили ее в единоличную собственность.
В этом случае Вы сможете получить основной вычет в размере до 2 млн. руб. (к возврату до 260 тыс. руб.).
Например, Вы купили квартиру в 2015 году за 4 млн. руб. В 2016 году Вы сможете подать в налоговый орган декларацию и заявить вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату до 260 тыс. руб.).
Если Вы купили квартиру меньше чем за 2 млн. руб., то Вы сможете получить вычет в размере стоимости квартиры, а при покупке другого жилья сможете дополучить имущественный вычет.
— Вы купили квартиру с супругом/супругой в совместную собственность.
В этом случае Вы с супругом/супругой сможете распределить основной вычет и вычет по процентам в любой пропорции по своему желанию.
Например, в 2015 году Вы с супругом/супругой купили квартиру в общую совместную собственность за 5 млн. руб. Тогда Вы оба сможете получить вычет в размере 2 млн. руб. (каждому к возврату по 260 тыс. руб.).
Причем, если квартира оформлена на одного из супругов, но куплена в браке, то распределить вычет Вы можете также, как и в случае совместной собственности на квартиру.
Например, Вы находитесь в браке, купили квартиру за 3 млн. руб. и оформили ее только на себя. Тогда в этом случае по Вашему желанию можно распределить вычет в любом соотношении, но в пределах 2 млн. руб. (к возврату до 260 тыс. руб.). Вы с супругом/супругой можете распределить вычет по 1/2, тогда каждый из Вас получит вычет по 1 500 000 руб. (и вернет по 195 тыс. руб.), или распределить вычет Вам 2/3 и супругу/супруге 1/3, тогда Вы получите вычет 2 млн. руб. (вернете 260 тыс. руб.), а супруг/супруга 1 млн. руб. (вернет 130 тыс. руб.).
Для того, чтобы распределить вычет с супругом/супругой Вам необходимо подать в налоговый орган вместе с остальными документами заявление о распределении вычета между супругами (образец тут), а также копию свидетельства о браке.
— Вы купили квартиру в общую долевую собственность.
Если квартира оформлена в общую долевую собственность, каждый из собственников доли квартиры может получить вычет в размере своих расходов на покупку. Определить сумму вычета можно так: Общая стоимость квартиры х Доля владения собственника.
Например, в 2015 году Вы с сестрой купили квартиру в общую долевую собственность по 1/2 доле за 3 млн. руб. Тогда каждый из Вас может получить вычет в размере 3 000 000 х 1/2 = 1 500 000 руб. (к возврату каждому из Вас по 195 тыс. руб.).
При этом для каждого собственника действует ограничение 2 млн. руб. (то есть к возврату каждому не больше 260 тыс. руб.).
Так, если Вы с сестрой купили квартиру в общую долевую собственность по 1/2 доле за 5 млн. руб., то каждый из Вас сможет получить вычет в максимальном размере 2 млн. руб., несмотря на то что расходы каждого составили 5 000 000 х 1/2 = 2 500 000 руб.
Также поступает много вопросов по получению вычета по процентам. Поэтому остановлюсь подробно на случаях, когда покупка жилья осуществлена в ипотеку. До 1 января 2014 года действовали правила, согласно которым в случае покупки в ипотеку можно было вернуть 13% от всех фактически уплаченных процентов по ипотеке.
Например, в 2013 году Вы купили квартиру в ипотеку за 5 млн. руб. Тогда Вы сможете получить основной вычет 2 млн. руб. (и вернете 260 тыс. руб.), а также сможете получить 13% от фактически уплаченных ипотечных процентов, без ограничения.
С 1 января 2014 года правила получения вычета по процентам изменились. Теперь вернуть можно 13% от уплаченных ипотечных процентов, не превышающих 3 млн. руб. (к возврату до 390 тыс. руб.).
Например, в 2014 году Вы купили квартиру в ипотеку стоимостью 8 млн. руб., и выплатили процентов по ипотеке более 3 млн. руб., заявить Вы сможете основной вычет в размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс. руб.) и вычет по процентам в размере 13% от уплаченных процентов только на сумму 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс. руб.).
А вот еще несколько похожих статей:
Купили в общедолевую собственность квартиру за 3 млн.руб. — 1/3 на жене, 1/3 на мне, 1/3 на ребенке. Кто и сколько сможет вернуть?
Если Вы купили данную квартиру после 1 января 2014 года, то Вы и Ваша жена можете получить вычет в размере стоимости своей доли 3 млн. руб. х 1/3 = 1 млн. руб. (130 тыс. руб. к возврату каждому). Кроме того, по своей договоренности, один из Вас сможет получить вычет по доле несовершеннолетнего ребенка в размере 1 млн. руб. (130 тыс. руб. одному из Вас).
Если купил квартиру за 12 млн., то вычет все равно только с 2???!!!
Налоговым законодательством предусмотрена максимально возможная сумма имущественного вычета в размере 2 млн. руб. Поэтому, несмотря на то, что расходы на покупку квартиры превышают 2 млн. руб., получить имущественный вычет Вы, к сожалению, сможете только с 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс. руб.).
Если кредитный договор заключен до 2014 года, а акт (и свидетельство) уже получены в 2015 году (долевка). Ограничения по вычету по процентам действуют новые (3 млн.руб.) или без ограничений (как раньше)??
Так как кредит Вы оформили до 2014 года, получить вычет по процентам Вы можете в размере 13% от уплаченных процентов по кредиту без ограничения.
Добрый день!
1. С мужем в браке приобрели квартиру за 1917000 руб (в новостройке). Собственник супруга. Может ли супруг получить вычет. (и в каком размере)?
2. Вычет на ремонт квартиры в каком размере можно получить?
Если Вы купили квартиру в браке после 1 января 2014 года и квартира оформлена в собственность супруги, то каждый из Вас может получить имущественный вычет в размере фактических расходов на покупку квартиры, не превышающих 2 млн. руб. Распределить вычет Вы можете по своему усмотрению, подав в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета между супругами и копию свидетельства о браке. Если в договоре приобретения квартиры указано, что квартира «без отделки», то Вы можете учесть в распределяемой сумме вычета расходы на покупку отделочных материалов и оплату отделочных работ. Например, стоимость квартиры 1917000 руб., расходы на ремонт/отделку 500 тыс. руб. Тогда распределить Вы сможете сумму 1917 000 + 500 000 руб.
Здравствуйте.Купила квартиру в 2011 году.Получила налоговый вычет с1400000р.Могу с остатка(600000р)получить налог. вычет при покупки другой квартиры.
До 1 января 2014 года вычет по покупке жилья можно было получить только один по одному объекту. Новые правила Налогового кодекса (с 2014 года), согласно которым можно получать вычет с нескольких объектов жилья в пределе 2 млн. руб., действуют только для жилья, приобретенного после 01.01.2014 г. и если ранее Вы не пользовались вычетом. Так как Вы уже пользовались своим правом вычета до 2014 года, то дополучить остаток вычета с другого объекта жилья, к сожалению, нельзя.