NalogFaq.ru

Все о налогах для «чайников»

Налоговый вычет по ипотечным процентам

18.11.2015 / Вычет при покупке жилья / Комментарии: 38

В статье «Как получить имущественный вычет при покупке квартиры» я рассказала о получении основного вычета при покупке жилья. Однако, если жилье Вы купили в ипотеку, то кроме основного вычета можно получить вычет по процентам. Воспользовавшись данным вычетом Вы сможете вернуть себе 13% от уплаченных ипотечных процентов, не превышающих 3 млн. руб. (то есть максимально к возврату до 390 тыс. руб.).

Например, Вы купили квартиру в ипотеку за 3 млн. руб. в 2014 году. До конца 2014 года Вы заплатили проценты по ипотеке 200 тыс. руб. Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс. руб.), а также вычет по процентам. Вы работаете и в 2014 году заплатили налог по ставке 13% в размере 350 тыс. руб. Тогда Вашего уплаченного налога на доходы хватит, чтобы вернуть за 2014 год весь основной вычет 260 тыс. руб., а также 13% от уплаченных процентов 26 000 руб. (200 000 х 13%).

В следующие годы Вы сможете дополучать вычет по процентам. Так, если в 2015 году Вы уплатите ипотечных процентов на сумму 50 тыс. руб., Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, подав декларацию за 2015 год. 

Как можно получить вычет по процентам?

Для того, чтобы заявить вычет по процентам, в налоговую инспекцию нужно будет представить копию кредитного договора, а также справку о фактически уплаченных ипотечных процентах. Эту справку Вы можете взять в банке, где оформили кредит (банк обязан Вам предоставить данную справку). Если у Вас не сохранился кредитный договор, Вы также можете попробовать запросить его копию в банке.

С какого момента лучше получать вычет по процентам?

Так как вернуть за год можно только сумму, которая не превышает уплаченный Вами за год налог на доходы по ставке 13%, вычет по процентам удобнее заявить после того, когда Вы полностью исчерпаете основной имущественный вычет (до 2 млн. руб.). Причем проценты к вычету Вы сможете указать с начала выплат ипотеки и до конца года, за который будете подавать декларацию.

Например, Вы купили квартиру в ипотеку в 2014 году за 3 млн. руб. В 2014 и 2015 годах Вы уплатили налог на доходы 250 тыс. руб. Тогда по результатам деклараций за 2014 и 2015 годы Вы вернете себе 250 тыс. руб., а в декларации за 2016 год заявите к вычету фактически уплаченные проценты по ипотеке с 2014 года и до конца 2016 года. В следующие годы Вы сможете ежегодно заявлять фактически уплаченные проценты до полного исчерпания вычета по процентам.

А вот еще несколько похожих статей:


Комментарии "Вконтакте" (единая авторизация)
Налоговый вычет по ипотечным процентам: 38 комментариев
  1. Анна
    25.11.2015 в 18:43 – Ответить

    А если основновый вычет уже получил ранее, могу получить вычет по процентам по новому жилью?

    • 26.11.2015 в 10:42 – Ответить

      Да, Вы сможете получить вычет по процентам по новому жилью, если купили его после 1 января 2014 года. До 2014 года основной вычет и вычет по процентам не были разделены, поэтому получить их отдельно при покупке двух квартир было нельзя.

  2. Соня Тарасевич
    26.11.2015 в 17:51 – Ответить

    Мой банк был ликвидирован и кредит перешел другому банку. Я смогу продолжить получать вычет по процентам?

  3. Павел
    30.11.2015 в 17:40 – Ответить

    Не могу найти кредитный договор. Что делать??!

    • 01.12.2015 в 10:33 – Ответить

      В этом случае Вы можете обратиться в банк (в котором оформляли кредит) и запросить у них копию кредитного договора.

  4. Екатерина
    15.02.2016 в 10:22 – Ответить

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста как отразить в декларации 3-НДФЛ следующее: муж переписал свою долю на жену в сентябре 2015 г., получается до сентября у неё была доля 1/3, а потом стала 2/3. Как это заполнить в декларации

    • 17.02.2016 в 11:12 – Ответить

      В декларации нельзя отразить увеличение доли владения вследствие дарения в календарном году. Для получения имущественного вычета в декларации отражаются данные объекта жилья, по которому будут получать вычет. При этом, имущественный вычет предоставляется в размере фактических расходов на покупку жилья. Поэтому если супруга несла расходы на покупку 1/3 доли, а другую долю 1/3 получила по дарению и расходов по ней не несла, заявить к вычету будет можно только фактические расходы на долю 1/3.

  5. 11.03.2016 в 20:32 – Ответить

    Здравствуйте. Скажите пожалуйста я получила основной вычет, остались проценты. Я меняла место работы в 2015 году. Так как сумма процентов маленькая могу ли я в декларации указать одно место работы за 5 месяцев. Потому что этой суммы хватит чтоб получить вычет. Или нужно обязательно указывать доходы за год с двух фирм. Спасибо.

    • 15.03.2016 в 16:41 – Ответить

      В налоговой инспекции есть все данные о Вашем полученном доходе. Если Вы подадите декларацию с неполными данными — Вас могут попросить подать уточненную декларацию с указанием данных о доходах от всех работодателей. Поэтому в декларации 3-НДФЛ всегда лучше отражать Ваш доход за весь календарный год.

  6. Денис
    21.03.2016 в 12:05 – Ответить

    Добрый день. Покупал квартиру в 2014 (ипотека), сейчас решил заняться налоговым вычетом и у меня такой вопрос — а можно ли подать заявку на вычет и по 2014 и по 2015 году?

    • 22.03.2016 в 18:56 – Ответить

      Право на имущественный вычет появляется с момента получения свидетельства о регистрации права собственности (если квартиру Вы купили по договору купли-продажи), или с момента получения акта приема-передачи квартиры (если квартиру купили по договору долевого участия). Поэтому, если право на вычет у Вас возникло в 2014 году, то в 2016 году Вы можете подать в налоговую инспекцию сразу две декларации — за 2014 и 2015 годы.

      • Денис
        23.03.2016 в 09:52 – Ответить

        И если я правильно понимаю, то проценты по кредиту можно указать целиком в последней декларации?

        • 24.03.2016 в 11:53 – Ответить

          В декларации за 2014 год можно указать проценты, уплаченные с начала выплат и до конца 2014 года. В декларации за 2015 год — проценты, уплаченные с начала выплат и до конца 2015 года. Но порядок получения имущественного вычета такой, то сначала Вы полностью получите основной вычет (до 260 тыс. руб.), и только потом будете получать вычет по процентам.

          • Денис
            24.03.2016 в 16:22 –

            Спасибо

  7. Елена
    24.03.2016 в 15:34 – Ответить

    Добрый день! Квартира куплена в конце 2015 года, могу я подать декларации за 2014 и 2015 годы, чтобы получить вычет, или 2014 год не подойдет и нужно ждать конца 2016 года? За один 2015 год не хватает налоговой базы.

    • 28.03.2016 в 19:20 – Ответить

      Право на имущественный вычет появляется с года получения свидетельства о регистрации права собственности (если квартиру Вы купили по договору купли-продажи), или с года получения акта приема-передачи квартиры (при покупке квартиры по договору долевого участия). То есть есть право на вычет у Вас возникло в 2015 году, то в 2016 году можно получить вычет только за 2015 год. Получить вычет за более ранние годы Вы, к сожалению, не можете. Если за один год Вы не вернете весь вычет полностью, то остаток вычета перенесется на следующий год и Вы сможете дополучить вычет в следующем году.

  8. Мария
    04.04.2016 в 15:53 – Ответить

    Добрый день!
    Какие бланки 3-ндфл нужно распечатать, что бы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

    • 05.04.2016 в 17:43 – Ответить

      Для получения имущественного вычета Вам необходимо заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация заполняется отдельно за каждый календарный год и имеет свою определенную форму (например, декларацию за 2015 нужно заполнять на бланке декларации 2015 года). Если Вы купили квартиру по договору купли-продажи, то право на вычет у Вас появилось с момента получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру, в случае покупки квартиры по ДДУ — право на вычет у Вас возникло с момента получения акта приема-передачи квартиры. Так, если право на вычет у Вас возникло в 2015 году, то Вам нужно заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию за 2015 год.

  9. Николай
    08.04.2016 в 13:00 – Ответить

    Добрый день!
    1.Подскажите, квартира получена по акту приема-передачи (договор ДДУ) в 2015 году. Ипотечный кредит начал выплачиваться в 2014 году. Проценты по кредиту за 2014 год должны выплачиваться или нет?
    2. У супруги тоже ипотека с 2012 года (договор купли-продажи). Проценты по кредитному договору она не получала. С 2014 года — не работает. В 2015 году родился ребенок. С 2014 года соответственно кредит оплачивался из моего дохода. Предельные суммы имущественного вычета не выбраны. Есть ли возможность получить налоговый вычет по процентам?

    • 08.04.2016 в 14:59 – Ответить

      1. Для получения вычета Вы имеете право учесть все уплаченным проценты с начала выплат ипотеки (т.е. с 2014 года). Например, в декларации за 2015 год Вы сможете общей суммой отразить уплаченные проценты за 2014 + 2015 годы. Однако, процесс получения вычета такой, что Вы полностью получите основной вычет, а только потом будете получать вычет по процентам.
      2. Основной имущественный вычет и вычет по процентам возвращаются на основе уплаченного налога на доходы по ставке 13%. Поэтому если с 2014 года Ваша супруга на работает, то продолжить получать вычет (основной и по процентам) она сможет, когда выйдет на работу и будет уплачивать налог на доходы по ставке 13%.

  10. Ирина
    25.04.2016 в 12:44 – Ответить

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста.
    Купили квартиру в 2006 году в ипотеку. Подавали декларацию на вычет получили 130 тыс, и за проценты получали за 2006,2007,2008 года.
    К сожалению после этого декларацию не подавали. Сейчас в 2016 году я могу подать за 2015, 2014,2013 года?? То есть мне необходимо заполнить 3 декларации???

    • 28.04.2016 в 17:37 – Ответить

      Ограничений по срокам получения имущественного вычета нет. Поэтому в 2016 году Вы имеете право продолжить получать вычет по процентам. Проценты отражаются нарастающим итогом, так, например, в декларации за 2015 год Вы можете отразить уплаченные проценты с начала выплат ипотеки и до конца 2015 года. И если Вашего уплаченного налога на доходы по ставке 13% достаточно, чтобы получить вычет сразу за один год, то подавать декларации за 2014 и 2013 годы не обязательно. Если Вашего налога на доходы не хватит, чтобы получить вычет полностью за 2015 год, Вы можете подать несколько деклараций, например за 2014 год (где отразите уплаченные проценты до конца 2014 года) и за 2015 год.

  11. виталий
    02.06.2016 в 09:59 – Ответить

    День добрый!
    Купил в ноябре 2015 года жилой дом за 3,5 мл.руб.
    1 мл.руб.указали в договоре купли продажи и на него имеется расписка.
    500 тыс.руб. взял ипотечный кредит в Сбер. банке на 10 лет.
    Имею ли я право на налоговый вычет по ипотечным процентам и если да то когда лучше подавать документы и какие?
    С уважением……….

    • 03.06.2016 в 11:49 – Ответить

      При покупке жилого дома в ипотеку Вы сможете получить основной вычет и вычет по процентам. Если Вы потратили на покупку 3,5 млн. руб., но в договоре купли-продажи цена дома указана 1 млн. руб., то основной вычет Вы сможете получить в размере 1 млн. руб. (к возврату 130 тыс. руб.). Подтвердить расходы на покупку можно распиской продавца на сумму 1 млн. руб. Стоимость дома по договору меньше суммы взятой ипотеки, поэтому Вы сможете получить вычет по процентам в размере 13% от уплаченных процентов. Сначала полностью получают основной вычет (130 тыс. руб.), а потом вычет по процентам. Вернуть за год можно не более, чем Вы уплатили налога на доходы. То есть если за 2015 год Ваш налог по ставке 13% был меньше 130 тыс. руб., отражать проценты в декларации пока не обязательно. Вы всегда сможете заявить к вычету проценты, уплаченные с начала выплаты ипотеки и до конца года, за который Вы будете заполнять декларацию. Для получения вычета по процентам в налоговую инспекцию нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах (ее можно получить в банке).

  12. Денис Можаев
    11.07.2016 в 17:50 – Ответить

    Добрый день, квартиру купили в строящемся доме по договору цессии в 2015 г. 3-НДФЛ заполнил на налоговый вычет в 2015. 135000 будет компенсировано в 2015, 125000 в 2016 при подаче аналогичной 3-НДФЛ? Я правильно понимаю?
    А в 2017 можно будет подать на проценты сразу за 3 года?
    Если ипотека на 20 лет, то все 20 лет можно подавать на вычет?

    • 19.07.2016 в 10:39 – Ответить

      Налоговый вычет осуществляется за счет Вашего уплаченного налога по ставке 13% в бюджет. Если Вы купили квартиру и получили право на вычет в 2015 году (при покупке по договору цессии право на вычет появляется с года получения акта приема-передачи квартиры), то в 2016 году Вы можете получить вычет за 2015 год. Так, если Вы уплатили налога за 2015 год на сумму 135 тыс. руб. — Вы сможете вернуть эту сумму. По окончании 2016 года Вы можете получить вычет за 2016 год. Проценты, уплаченные по ипотеке, Вы можете указывать в декларации с начала выплат и до конца того года, за который заполняете декларацию. Так, в декларации за 2017 год можно учесть проценты, уплаченные в 2015, 2016 и 2017 годах. Если ипотеку Вы будете выплачивать 20 лет — ежегодно можно подавать декларацию и получать вычет по процентам. Но у вычета по процентам есть ограничение — он предоставляется в размере уплаченных процентов, не превышающих 3 млн. руб. (к возврату до 390 тыс. руб.).

  13. 02.12.2016 в 17:04 – Ответить

    Добрый день! Спасибо Вам за ценную и грамотную информацию.
    Хотелось бы уточнить:
    1.Квартира получена по акту приема-передачи в 2016 году. Сам Договор ДДУ от 2014 года,ипотечный кредит ,соответственно, этого же года. Получается, имущественный вычет я не могу получить за 2014, 2015 гг, а только за 2016 ?
    2. Проценты по кредиту за 2014,2015 год должны выплачиваться , и раньше чем на имущественный вычет я не смогу подать декларацию?
    Заранее благодарю за ответ.

    • 02.12.2016 в 17:54 – Ответить

      Право на имущественный вычет (основной и по кредитным процентам) Вы получили с года получения акта приема-передачи, т.е. в 2016 году. Получать вычет за 2014 и 2015 годы, к сожалению, нельзя (т.к. права на вычет у Вас тогда еще не было). В 2017 году Вы сможете подать декларацию за 2016 год. В декларации за 2016 год Вы имеете право заявить проценты, уплаченные по ипотеке с начала выплат и до конца 2016 года.

  14. Таисия
    15.12.2016 в 11:20 – Ответить

    Добрый день!
    1. Купили квартиру в ипотеку в 2008 году. Обратившись в 2010 году за налоговым вычетом, обнаружили, что так как сделка была между родственниками, то налоговый вычет не положен. Остается ли в силе получение налогового вычета по процентам?
    2. В 2010 мной был куплен участок с домом. Договор не разделен: на участок и дом, все вместе. Вроде как для получения вычета необходимо, чтобы договоры были отдельные? Впоследствии дом был снесен, перед этим получено разрешение на строительство, но о заявление о сносе мы не подавали, дом числится. Налог плачу за участок. Возможно ли получить налоговый вычет?

    • 15.12.2016 в 16:41 – Ответить

      При сделке купли-продажи между близкими родственниками получать имущественный вычет (основной и по кредитным процентам), к сожалению, нельзя. При покупке земельного участка с жилым домом по одному договору, для получения имущественного вычета Вы сможете учесть расходы на покупку земельного участка и дома, в общем пределе до 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.). Ничего страшного, если на данный момент дома уже фактически нет. Получать вычет Вы все равно можете. В 2016 году подать декларации можно за 2013, 2014 и 2015 годы.

  15. Марго
    12.01.2017 в 19:54 – Ответить

    Добрый день!
    Если квартира была приобретена в 2015 году, стоимостью 5 млн.р. 1,5 млн. р свои, 3,5 млн.р ипотечные. Но в договоре купли продажи цена меньше, чем фактическая, а именно 2 млн.р. Я так же могу подавать декларацию на возмещение налогового вычета по ипотечным процентам?

    • 23.01.2017 в 19:50 – Ответить

      Вы сможете получить вычет по кредитным процентам, но не со всех уплаченных процентов, а только по части, направленной на покупку жилья (в соответствии с ценой по договору). Так, например, если Вы уплатили процентов на сумму 100 тыс.руб., то к вычету Вы сможете учесть только сумму, рассчитанную по формуле: Стоимость жилья/Сумма кредита х Сумма процентов = 2000 000 / 3500 000 х 100 000 = 57142,86 руб.

  16. Ирина
    16.01.2017 в 22:15 – Ответить

    Анна, здравствуйте! Купили квартиру за 2700000 в совместную долевую собственность в 2014г., акт приема-передачи в 2016 г., я- пенсионерка. Сейчас подаем 3НДФЛ: я- за 2016 и 2015, 2014, 2013 г., муж — за 2016г. Для декларации: 2700000 / 2 Х13%= 175 тыс., и мы можем вернуть эту сумму каждый? Сумму выплаченных процентов нам надо заявлять в 3НДФЛ / 2 или каждому писать полную сумму %, и мы получим каждый полную сумму или по 1/2 от суммы выплаченных %?

    • 23.01.2017 в 20:34 – Ответить

      Если Вы и супруг планируете получать основной вычет и вычет по процентам в размере по 1/2, то в декларации Вам и супругу нужно указывать половину от стоимости квартиры и половину от уплаченных процентов по кредиту.

      • Ирина
        24.01.2017 в 20:58 – Ответить

        Анна, спасибо за ответ! И еще вопрос: в 2014 г. я купила долю в другой квартире у своей дочери за 500000 руб.(у нас было по 1/2), теперь я единоличный собственник. Могу ли я получить имущественный вычет 13% на эту покупку этой доли?

  17. Ольга
    19.01.2017 в 13:34 – Ответить

    Добрый день!
    В 2014 году в ипотеку приобретена в квартира в единоличную собственность.В 2016 году часть квартиры продана. За 2014 и 2015 год вычет с покупки квартиры уже получен. Как правильно оформить вычет за 2016 год (с покупки и с процентов по кредиту)?

    • 24.01.2017 в 12:10 – Ответить

      Несмотря на то, что в 2016 году Вы продали часть квартиры, Вы можете продолжить получать по ней имущественный вычет. При этом, в случае продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, Вам необходимо будет уплатить налог 13% от стоимости проданной части квартиры. Если на момент продажи квартира находилась в собственности меньше 3 лет, в декларации за 2016 год Вам необходимо отразить доходы от продажи квартиры, а также данные по имущественному вычету. На листе Д1 Вам нужно будет отразить сумму полученного вычета за прошлые годы, а также остаток вычета к получению.

Добавить комментарий